滨州职业学院文件

滨职院政字〔2022〕86号滨职院政字〔2022〕86号

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关于网发《滨州职业学院固定资产管理权限设置与授权审批制度》的通知

各院、各部门：

《滨州职业学院固定资产管理权限设置与授权审批制度》业经院领导同意，现予以网发，请认真贯彻落实。

                                                                                  2022年6月29日  

滨州职业学院

固定资产管理权限设置与授权审批制度

第一章       总  则

第一条 为了确保我校能够顺利、稳妥地开展固定资产管理工作，按照高校固定资产管理系统的要求，根据《滨州职业学院固定资产管理办法》的有关规定，结合我校实际运行情况，对原制度进行修订。

第二条  权限设置是根据固定资产管理情况的需要，对《高校固定资产管理系统》用户即各级各类管理人员的管理范围和业务操作权限进行的分配。授权审批是指由有关部门按一定批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，对已申报设置的权限的科学性、合理性进行审核并确定是否授权或授权范围。

第二章       权限设置与授权审批的基本原则

第三条  内部控制原则。权限设置与授权审批应符合内部控制制度要求，学校在进行权限设置与授权审批时应确保不相容岗位适当分离。

第四条  合理分配原则。权限分配合理、权责得当。权限的设置与授权审批应结合学校管理的实际情况进行权限分配、授权、审批。层次清晰、分布合理、范围适当，职责与权限相适当。

第五条  授权最小化原则。系统管理员和各级权限管理员应该对权限进行科学规划、严格管理。将每个人、每个单位的权限压缩到最小范围。既不能让每个操作员的权限过小，影响了正常业务操作，也不能将权限授予的过大过滥。

第六条  保密控制原则。系统管理员和各级权限管理员应严格控制对单位、人员权限的管理。每一权限都有对应的密码保护。

第七条  严格授权审批原则。每一管理权限的设置生效应严格按照设权、申报、审批、授权、生效的程序来进行。被授权单位和个人应认真填写权限设置审批一览表，由固定资产管理办公室和分管院领导审批。管理人员因岗位、职务等变动，其业务操作权限需要相应变动时，也需要按规定程序经过批准后方可予以变动。

第三章       操作权限的设置与授权审批

第八条  为了保障数据完整、安全、稳定，对每一单位、每一操作员都要进行操作权限的规划和分配，并严格对所授权限进行审批。使其既能顺利进行自己的工作，又不超越自己工作所需要的范围，更不能侵害到其它数据的安全。

第九条  操作权限分为单位操作权限和人员操作权限。单位操作权限要落实到人，最终通过每一个人的操作体现出来。

第十条  人员操作权限分为三级：无权操作、浏览和有权操作（添加记录、修改、删除等）。浏览的权限是指只能进行数据的浏览、打印和查找、筛选、定位、排序等操作。有权操作是指除了有上述的浏览权限外，还有添加、删除、修改等针对改变数据库的操作权限。单位权限只有两种状态：有或没有此权限。

第十一条  使用部门及其资产管理员的操作权限设置与授权审批。

使用部门资产管理员负责资产增加、变动、处置等业务的日常管理，是资产的直接管理者。各使用部门申报本部门的资产管理员，资产管理处据此填写资产管理业务操作权限设置审批表，报国有资产领导小组审批后，由系统管理员据此进行相应权限设置。根据工作需要，使用部门应有的权限见附表1。

第十二条  归口管理部门及归口审核人员的操作权限设置与授权审批。

归口审核人员负责对所辖单位以及按类目分工管理的资产的增加、变动、处置等业务进行检验审核，同时还承担着资产管理统计分析、编制表格、上报数据等管理业务，要为学校的管理决策提供依据。学校固定资产管理领导小组确定学校归口管理部门，归口管理部门申报本部门的审核员报资产管理处，资产管理处据此填写固定资产归口审核权限审批表，报国有资产领导小组审批后，由系统管理员执行权限设置。归口审核部门及归口审核员操作权限设置及审批见附表2。

第十三条  财务审核部门及财务审核员操作权限及授权审批。财务审核是把好固定资产入库的最后一关，也是最重要的一关。财务审核是保证学校固定资产管理系统的固定资产账目与学校财务部门固定资产账目一致的最重要一步。财务审核员由财务处确定，资产处据此填写权限设置审批表，报固定资产领导小组批准后，由系统管理员执行。为保证全校固定资产的账账相符、保证系统数据的权威性，财务审部门及人员应有如下权限见附表3。

第十四条  系统管理员操作权限及授权审批。系统管理员的权限设置属特定范围的权限，这些权限涉及到《高校固定资产管理系统》基础设置与运行的要害，这些权限的审批、授予应严格控制，只允许一至两名系统管理员拥有，且登录密码长度不少于八位，并定期更换。系统管理员应有权限见附表4。

系统管理员及其权限应由资产管理处推荐，报国有资产管理领导小组审批后，方可执行。

第十五条  特定管理人员的操作权限设置。特定管理人员是指学校各级各类参与固定资产管理或需要了解和掌握学校固定资产状况的管理人员。原则是对此类管理人员授予浏览权限。

第四章       资产管理权限的设置与授权审批

第十六条  资产管理权限是指《高校固定资产管理系统》的每一个用户所维护、监管的资产范围。每一个资产管理员应设置不同的资产管理权限，管理被设置单位或特定类目的资产。

第十七条  使用部门管理员一般只对本使用部门的所有固定资产有资产管理权限。

第十八条  资产管理处对固定资产的十六大类进行归口审核。

第十九条  财务处对固定资产的十六大类进行财务审核。

第二十条  系统管理员对全校所有固定资产具有资产管理权限。

第二十一条  特定管理人员的资产管理权限视其所在部门与工作需要具体设定。

第二十二条  资产管理权限的设置、授权审批程序与操作权限设置、授权审批程序相同。

第五章       附  则

第二十三条  本制度的解权归资产管理处。

第二十四条  本制度自公布之日起执行，原有文件中与本办法不一致的，以本制度为准。

附表1：

使用部门及其固定资产管理员权限设置与授权审批

附表2：

归口部门及固定资产审核员权限设置与授权审批

附表3：

财务审核部门及财务审核员权限设置授权审批

附表4：

系统管理员权限设置与授权审批